Comment calculer le montant de la TVA à partir d’un prix ?

Il est parfois nécessaire de calculer le montant de la taxe sur la valeur ajoutée (tva) à payer, par exemple si vous voulez vérifier l’exactitude d’un frais de votre fournisseur ou d’une facture que vous avez créée pour un de vos clients. Vous pouvez aussi avoir à effectuer ce genre de calcul pour faire votre déclaration de TVA.

Voici deux exemples de calcul de la TVA à partir d’un prix qui pourront vous aider dans ces démarches.

Généralement, il peut être nécessaire de :

  • Calculer la TVA payée à partir d’un prix TTC, c'est-à-dire toutes taxes comprises

  • Calculer la TVA à payer à partir d’un prix HT, c'est-à-dire hors-taxes

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Rappel : les différents taux de TVA en vigueur en France

Afin de pouvoir calculer le montant de la TVA à partir d’un prix HT ou d’un prix TTC, il est impératif de connaître le taux de TVA applicable.

En France, il y a plusieurs taux de TVA en vigueur qui sont applicables à différents groupes de biens et services :

  • Le taux normal de 20%

  • Le taux réduit de 10%

  • Le taux réduit de 5,5%

  • Le taux particulier de 2,1%

La plupart des biens et services sont imposés au taux normal de la TVA à 20%, à moins qu’ils ne fassent partie de catégories particulières.

Par exemple, les produits agricoles non transformés seront imposés au taux réduit de 10%, les livres au taux réduit de 5,5%, et les spectacles peuvent parfois être imposés au taux particulier de 2,1%.

Il est donc important de bien vérifier à l’avance quel taux de TVA s’applique sur les produits ou services inclus dans votre calcul.

Exprimer le taux de TVA dans un calcul

Une fois que vous connaissez le taux de TVA applicable, il faudra l’exprimer autrement qu’en pourcentage dans vos calculs.

Un taux de 20% s’exprimera (20/100) ou par sa valeur numérique, c’est-à-dire 0,2. De la même manière, le taux particulier de 2,1% s’exprimera (2,1/100) ou 0,021.

Calculer le montant de la TVA payée sur un prix TTC

Afin de calculer le montant de la TVA payée à partir d’un prix TTC, il faut connaître le taux de la TVA appliqué.

Pour calculer le montant de la TVA payée si vous connaissez le prix TTC et le taux de TVA appliqué, vous pouvez utiliser la formule suivante :

TVA payée = Prix TTC - (Prix TTC / (1 + taux de TVA))

Exemple de calcul de la TVA sur un prix TTC

Le prix TTC est de 2568 €.

Le taux de TVA appliqué est de 20%. Il est exprimé par (20/100), ou 0,2.

TVA payée = 2568 - (2568 / (1+0,2)) = 2568 - 2140 = 428 €

Dans cet exemple, le montant de la TVA payée est de 428 euros.

Calculer la TVA à payer à partir d’un prix HT

Tout comme pour le calcul de la TVA sur un prix TTC, il est impératif de savoir quel taux de TVA s’applique au(x) service(s) ou au(x) produit(s) en question.

Une fois que vous connaissez le prix HT et le taux de TVA applicable, il vous suffit de multiplier les deux.

Vous pourrez connaître le montant de la TVA à payer en appliquant la formule suivante :

TVA à payer = Prix HT x Taux de TVA applicable

Une fois le montant de la TVA à payer calculé, vous n’aurez qu’à l’ajouter au prix HT pour connaître le prix TTC :

Prix TTC = Montant de la TVA à payer + Prix HT

Exemple de calcul du montant de la TVA à payer à partir d’un prix HT

Voici un exemple concret de calcul du montant de la TVA à payer à partir d’un prix HT :

Un entrepreneur souhaite facturer un livre à son client. Le prix du livre HT est de 76 euros, et le taux de TVA applicable est le taux réduit à 5,5%.

Le montant de la TVA que le client devra payer est le suivant :

76 x 0,055 = 4,18 € ou 76 x (5,5/100) = 4,18 €

Maintenant qu’il connaît le montant de la TVA à payer, l’entrepreneur peut désormais calculer le montant total TTC :

76 + 4,18 = 80,18 €

Son client devra payer un total de 80,18 €, dont 4,18 € de TVA.

Calculateur en ligne de la TVA à payer

Si vous cherchez une solution plus rapide pour calculer le montant de la TVA à payer, sachez que le site Service-Public.fr a mis en place un service gratuit qui permet d'effectuer le calcul de la TVA en ligne et de déterminer les prix HT et TTC.

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